Заплати имущественные налоги и спи спокойно: осталось полтора месяца

Нынешняя кампания по уплате имущественных налогов в Татарстане имеет несколько принципиальных новшеств. Во-первых, УФНС по РТ стала рассылать налоговые уведомления на месяц раньше. Во-вторых, с 2019 года налоги можно платить авансом и одним платежом. В-третьих, в «письмах счастья» отсутствуют привычные квитанции.

ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ, КАКИЕ ДАННЫЕ В НЕМ СОДЕРЖАТСЯ

Жители Татарстана уплачивают налог на имущество на основании налогового уведомления, сформированного налоговой службой. В документе должны быть указаны объект налогообложения, расчет налоговой базы, сумма налога, срок, а также реквизиты для его уплаты. Сведения указываются по каждому объекту налогообложения. При этом могут быть указаны данные по нескольким подлежащим уплате имущественным налогам.

КОГДА ПРОИСХОДИТ РАССЫЛКА НАЛОГОВЫХ УВЕДОМЛЕНИЙ

Налоговые службы не позднее 30 дней до наступления срока платежа по налогам направляют уведомления налогоплательщикам. В этом году специалисты УФНС по РТ начали рассылку налоговых уведомлений на месяц раньше, чем в прошлом году. Таким образом, у жителей республики появилась возможность уплачивать налоги, начиная с августа.

ЕДИНЫЙ ПЛАТЕЖ АВАНСОМ

В этом году впервые появилась возможность платить налоги авансом   в «Личном кабинете налогоплательщика для физлиц». Также для авансового платежа можно использовать электронные сервисы «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», «Заполнить платежное поручение» и «Уплата налогов за третьих лиц» на официальном сайте налоговой службы.

Единый налоговый платеж — это средства, которые человек добровольно перечисляет в бюджет в счет уплаты имущественных налогов. Его ввели для уплаты имущественных налогов до того, как придет уведомление. Вносить единый платеж можно через личный кабинет налогоплательщика. В личном кабинете будет отображаться не только сумма платежа, но и распределение средств в счет уплаты имущественных налогов. В течение года платеж будет отражаться как аванс, а 1 декабря зачтется в счет налогов. Зачет проведет налоговая инспекция. Единый платеж можно вносить за другого человека. К примеру, за супруга или родителей. Если после зачета останется излишек, его можно вернуть по заявлению. Новшество удобно для тех, кто имеет несколько объектов в разных регионах или живет за границей.

ДО КАКОГО СРОКА НЕОБХОДИМО ОПЛАТИТЬ ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ

Как известно, транспортный, земельный и имущественный налоги мы платим в конце каждого года. В этом году их нужно оплатить не позднее 1 декабря, в противном случае придется платить пени на каждый день просрочки.

КАКОВ РАЗМЕР ПЕНИ

Как уже было сказано, сроки уплаты налогов в этом году установлены до 2 декабря 2019 года. Штраф начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанностей по уплате налога и определяется в процентах от неуплаченной суммы налога. В соответствии со статьей 75 Налогового кодекса РФ, за каждый день начисляется пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

КУДА ПРОПАЛИ КВИТАНЦИИ

С этого года ФНС ввела новшество и изменила форму налогового уведомления. Теперь отдельный платежный документ – квитанции налогоплательщикам не направляются. Однако в налоговом уведомлении указаны реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему страны. Это QR-код, штрих-код и так уникальный идентификатор начислений (УИН).

ГДЕ МОЖНО ОПЛАТИТЬ НАЛОГИ

Используя указанные в налоговом уведомлении реквизиты – QR-код, штрих-код и УИН, налогоплательщик может обратиться в любое отделение банка или почты и произвести оплату. При помощи QR-кода можно оплатить налоги благодаря мобильным приложениям банков. Можно также воспользоваться электронными сервисами «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», мобильное приложение «Налоги физлиц» и единый портал госуслуг. Кроме того, можно оплатить налоги на сайте ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», введя УИН и реквизиты карты.

В КАКИХ СЛУЧАЯХ НАЛОГОВЫЕ УВЕДОМЛЕНИЯ НЕ НАПРАВЛЯЮТСЯ

1.      При наличии налоговой льготы, налогового вычета или иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога.

2.      Если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

3.      Если налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – «личный кабинет налогоплательщика» и не направил в налоговую службу уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ НЕ ПРИШЛО НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ

Налоговые уведомления за 2018 год направляются налоговой службой не позднее 1 ноября 2019 года при наличии оснований для их направления. Если до 1 ноября налоговое уведомление не пришло, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию, направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или воспользоваться интернет-сервисом ФНС России «Обратиться в ФНС России».

ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ В НАЛОГОВОМ УВЕДОМЛЕНИИ ОБНАРУЖЕНА НЕДОСТОВЕРНАЯ ИНФОРМАЦИЯ?

Если налогоплательщик обнаружил недостоверную информацию в налоговом уведомлении, ему нужно заполнить заявление и отнести его в налоговую службу по месту жительства. К заявлению могут быть приложены документы, содержащие достоверную информацию. Сообщить о недостоверной информации в налоговом уведомлении можно несколькими способами:

1. Лично прийти на прием в налоговую службу.

2. Передать информацию через представителя по нотариальной доверенности.

3. Направить письмо почтой.

4. Отправить информацию в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика».

5. Воспользоваться электронным сервисом «Обратиться в ФНС России».

Заявление об обнаружении недостоверных сведений в налоговом уведомлении направляется в налоговый орган по месту учета. Если ошибка в налоговом уведомлении повлияла на расчет налога, то налогоплательщику будет направлено новое налоговое уведомление с учетом перерасчета. Если сведения, представленные налогоплательщиком, не подтвердятся, то налоговая служба направит налогоплательщику информационное письмо, в котором сообщит о результатах рассмотрения обращения.

В КАКОЙ СРОК ДЕЛАЕТСЯ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВ

При наличии оснований для перерасчета налога и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней сформирует уточненное налоговое уведомление и размещает его в «Личном кабинете налогоплательщика». В исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней. Если налогоплательщик не является пользователем «Личного кабинета налогоплательщика», то новое налоговое уведомление будет отправлено по почте.

ПОЧЕМУ НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО УВЕЛИЧИЛИСЬ

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровнях, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8-800-222-22-22). Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки:

По транспортному налогурост налога может быть обусловлен:

1. Изменением налоговых ставок или отменой льгот.

2. Применением повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от 3 млн руб. согласно размещенному на сайте Минпромторга РФ перечню легковых автомобилей для налогового периода 2018 года.

3. При наличии иных оснований. К примеру, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и пр.

По земельному налогу причинами ростаналога могут быть:

1. Изменение налоговых ставок или отмена льгот.

2. Изменение кадастровой стоимости земельного участка. К примеру, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки, или переводом земельного участка из одной категории земель в другую, изменением вида разрешенного использования, уточнения площади. 3. При наличии иных оснований.

По налогу на имущество физических лиц причинами роста налога могут быть:

1. Рост коэффициента к налоговому периоду.

2. Рост коэффициента-дефлятора.

3. Изменение кадастровой стоимости объекта недвижимости. К примеру, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки, или изменением вида разрешенного использования, назначения объекта.

4. Изменение налоговых ставок или отмена льгот.

КАК УЗНАТЬ О НАЛОГОВЫХ СТАВКАХ И ЛЬГОТАХ, УКАЗАННЫХ В НАЛОГОВОМ УВЕДОМЛЕНИИ?

Налоговые ставки и льготы устанавливаются нормативными правовыми актами.

1. По транспортному налогу – главой 28 Налогового кодекса РФ и законами субъектов страны по месту нахождения транспортного средства.

2. По земельному налогу и налогу на имущество физических – главами 31, 32 Налогового клдекса РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения объектов недвижимости.  

С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС, либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8-800–222-22-22).

КАК ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ ЛЬГОТОЙ: ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ

Шаг 1. Проверьте, учтена ли льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучите содержание граф «Размер налоговых льгот» по всем налогам на имущество и «Не облагаемая налогом сумма» по земельному налогу в налоговом уведомлении.

Шаг 2.Если в налоговом уведомлении льготы не указаны, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям людей, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

По транспортному налогуосвобождение от уплаты на федеральном уровне предусмотрено ст. 361.1 Налогового кодекса РФ для владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон».

По земельному налогудействует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться пенсионеры, инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, люди, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ.

По налогу на имущество физических лиц на федеральном уровне льготы предусмотрены для 15-категорий налогоплательщиков. Это пенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв.м и пр. В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса РФ льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида:

1. Квартира или комната.

2. Жилой дом.

3. Помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ.

4. Хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ. 

5. Гараж или машино-место.

Дополнительные льготы на региональном уровне установлены законами субъектов Российской Федерации для других льготных категорий налогоплательщиков (инвалидов, ветеранов, многодетных и пр.).

Шаг 3.Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям людей, имеющим право на налоговую льготу, но льгота не учтена в налоговом уведомлении, необходимо подать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы ранее направлялось в налоговый орган, и в нем не было указано, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется. Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика», почтой или придти личного в налоговую инспекцию или в уполномоченный МФЦ.

СКОЛЬКО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ТАТАРСТАНЕ

Имущественные налоги должны заплатить 2,2 млн жителей республики. 600 тысяч из них пользуются сервисом «Личный кабинет налогоплательщика», где они получают уведомления. Еще 1 млн 600 тысяч человек налоговые уведомления получат по почте до 1 ноября.